送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-01-04 17:45

实际消费时确认收入即可: 
借:库存现金 
借:预收账款-会员卡 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额

水墨 追问

2018-01-04 17:52

老师,我们是月报小规模,内帐是根据每天实际的营业稽核表做账的,外账肯定不能根据这个做,就是不懂怎么去做的思路,分录会做哈。

方亮老师 解答

2018-01-04 17:55

外帐按照当月开具的发票金额入账即可: 
借:库存现金 
借:预收账款-会员卡 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额

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实际消费时确认收入即可: 借:库存现金 借:预收账款-会员卡 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
2018-01-04 17:45:37
会员充值时算预收账款,消费时才能算收入
2016-12-11 14:21:43
你好!全额确认收入,预收时赠送的直接确认销售费用
2020-12-25 16:54:45
然后按照1100来确认收。
2023-07-04 16:34:11
你好,需要补做预收的 然后消费的时候 借;预收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
2017-01-05 09:42:13
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