美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？比如：充值10000送5000，然后从10000里消费6980，从5000里消费3980，要如何做分录？怎么结转成本？

健壮的绿草 追问

2019-12-20 11:34

老师，能具体点吗？

健壮的绿草 追问

2019-12-20 11:37

如果赠送的金额入到销售费用了，月底了又自动结转成本了，但是我赠送的金额成本可能都用不到那么多

郭老师 解答

2019-12-20 11:40

你好，哪里还不具体
赠送的记销售费用就是影响当月的利润。

郭老师 解答

2019-12-20 11:40

你做的内帐还是外帐的？

健壮的绿草 追问

2019-12-20 11:41

内帐

健壮的绿草 追问

2019-12-20 11:43

我之前就是用销售费用了，到最后我所收到的现金和营业收入就对不了

郭老师 解答

2019-12-20 11:44

费用为什么要和现金和营业外收入对比？送出去多少销售费用就多少。

郭老师 解答

2019-12-20 11:44

现金你收到多少记得多少，这个没有问题。

郭老师 解答

2019-12-20 11:44

营业收入你怎么核对？

健壮的绿草 追问

2019-12-20 11:45

利润表的营业收入和现金对不上

郭老师 解答

2019-12-20 11:46

营业收入不等于现金。还有赠送的那一块，你不也确认了收入。

健壮的绿草 追问

2019-12-20 11:47

有充值的，有直接消费的，充值的入了预收账款，消费了才入营业收入，这样的话营业收入就和现金有出入了

郭老师 解答

2019-12-20 11:48

那肯定有出入，这个没有关系，正常。

健壮的绿草 追问

2019-12-20 11:49

赠送的金额我要如何转成本？赠送的部分有可能我的成本只占20-30%

郭老师 解答

2019-12-20 12:02

和其他收入一块结转的
赠送的收入你是怎么做的

健壮的绿草 追问

2019-12-20 12:36

现在就是做得不对了，才问你们的，毕竟赠送的块我们是白送给顾客的，所以成本该怎么算

郭老师 解答

2019-12-20 12:41

收入按你赠送的来做，成本是你购买这些商品的价格。赠送的是商品吗？还是服务。

健壮的绿草 追问

2019-12-20 12:45

赠送的是服务

郭老师 解答

2019-12-20 12:51

服务的成本价格，比如人工服务就是他的工资
借主营业务成本贷应付职工薪酬