老师麻烦你告诉我为什么增值税中转出未交增值税会没有余额？谢谢

开心的篮球 追问

2018-01-04 14:23

正常来说，当月销项100,减去进项80，计提的分录为借：应交税费-增值税（转出未交增值税）20贷：应交税费-增值税-未交增值税20，第二个月缴纳时候，借：应交税费-增值税-未交增值税20，贷：银行存款20，这样的话，转出未交增值税还是有余额的。

邹老师 解答

2018-01-04 14:25

你好，转出未交增值税是一直有余额的，未交增值税缴纳了就没余额

开心的篮球 追问

2018-01-04 14:26

那还是说未交增值税还是有余额的是吗

邹老师 解答

2018-01-04 14:28

你好，转出未交增值税是有余额，未交增值税明细结转的时候有余额，缴纳了就没有余额

开心的篮球 追问

2018-01-04 14:29

还是没有明白，我做的会计分录是错误的吗？

邹老师 解答

2018-01-04 14:32

你好，分录没有问题
借：应交税费-增值税（转出未交增值税）20贷：应交税费-增值税-未交增值税20
这样应交税费-增值税（转出未交增值税）借方就有余额20
然后贷方应交税费-增值税-未交增值税20
后面缴纳了应交税费-增值税-未交增值税借方20，应交税费-增值税-未交增值税 余额就是0了

开心的篮球 追问

2018-01-04 14:34

转出未交增值税不是还有余额吗？

邹老师 解答

2018-01-04 14:35

你好，是的，这个科目是一直有余额的

开心的篮球 追问

2018-01-04 14:36

如果是进项大于销项，有留抵进项税额，那分录怎么做？

邹老师 解答

2018-01-04 14:36

你好，有留抵税额是不需要做结转分录的

开心的篮球 追问

2018-01-04 14:39

年末总要做会计分录，要不怎么结转到下一年呢？

邹老师 解答

2018-01-04 14:40

你好，有应纳税才需要做未交增值税结转的

开心的篮球 追问

2018-01-04 14:40

增值税就不用管了吗？余额都结转到下一年？

邹老师 解答

2018-01-04 14:41

你好，是的，有余额的科目结转下年期初余额就是了

开心的篮球 追问

2018-01-04 14:43

那好吧！谢谢您的回答，十分感谢

邹老师 解答

2018-01-04 14:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！