老师好，请问发现员工2年前报销的发票是虚开取得的发票，且目前员工已离职，重新提供了1账合规发票，但款项不交回，应该怎么调整账务呢？

兰酱 追问

2023-07-06 16:53

发票金额是一致的，就是不知道怎么处理账务

宋生老师 解答

2023-07-06 16:53

你好！你之前的分录是怎么样的？

兰酱 追问

2023-07-06 17:10

2021年是借管理费用，贷其他应付；借其他应付 贷银行存款。
目前有2种情况
1、在职员工交回报销款，并重新开具发票重新报销；
2、离职员工不交回报销款，只重新提供发票交还公司。
请问这2种情况应该怎么做分录呢？谢谢老师

宋生老师 解答

2023-07-06 17:11

你好！红字冲减之前的。然后重新做
2，你已经计入费用了，将发票贴回凭证就好

兰酱 追问

2023-07-06 17:12

第2种情况，属于2020年的费用，取得2023年开具的发票也能直接贴回凭证，不用做账务处理吗？

宋生老师 解答

2023-07-06 17:13

你好！如果是这样，也是红字冲减，然后按正确的做。损益类计入以前年度损益调整

兰酱 追问

2023-07-06 17:15

没明白老师，他没交回款项，具体怎么做分录啊，只是换了发票而已

宋生老师 解答

2023-07-06 17:17

你好！你当时怎么做的，就做红字冲减。然后按新的发票的项目重新做