老师您好，我公司预采购一台固定资产50万，由于不想公司利润额超过300万，导致企业所得税较高，想把采购的固定资产一次性折旧，税法规定500万以下的能一次性折旧，会计法上面能这样处理么？

anita 追问

2023-07-06 10:40

没有明白，会计上面都按月计提了，税务申报怎么一次性扣除呢，那不是两边不一致么？税务申报时按照我们账务处理来申报的大嘛？

家权老师 解答

2023-07-06 10:43

税务处理和会计做账是2嘛事哈，不然就没有纳税调整一说了

anita 追问

2023-07-06 10:45

我这个月申报增值税看到里面的附表有个固定资产一次性扣除，比如我购买的固定资产按照会计法上面折旧一个月13888.88元，账载金额填写13888.88元，按照税收一般规定计算的折旧就填写500，000元么？

anita 追问

2023-07-06 10:47

但是对于我的企业所得税申报表没有意义啊，我的企业所得税申报表里面的成本没有变大，我会计账务没有一次性折旧，我的企业所得税还是不会减少。

anita 追问

2023-07-06 10:48

我的目的是想将固定资产一次性折旧，增加成本，减少企业所得税，是不是行不通啊。

家权老师 解答

2023-07-06 10:50

不可以的，会计制度不允许这么做哈，只能按月计提折旧。税务申报才可以一次性扣除

anita 追问

2023-07-06 10:54

那我想问下老师，我税法上面一次性扣除了，我会计上面需要如何处理呢？我会计上面还是按月折旧，只是申报税的时候一次性扣除就是了么？

anita 追问

2023-07-06 10:55

我就是不知道如何处理两者之间

家权老师 解答

2023-07-06 10:57

在申报所得税时有专门的折旧及摊销调整表

anita 追问

2023-07-06 11:04

意思是我虽然会计上面折旧是1万多，但是我申报税的时候可以一次性折旧嘛，可以少交税嘛。

家权老师 解答

2023-07-06 11:08

是的，可以少交所得税的哈