半成品结转（挂生产成本科目）：2022年结余数少了24544.45，2023年1-5月结余数多了3145.51，要怎么调整，分录怎么写？

惠8 追问

2023-07-05 23:49

往期成本有误，现在要怎么调整 ，分录怎么做
这是录入时的分录：完工入库（借：库存商品，贷：生产成本），出库结转库存商品（借：主营业务成本，贷：库存商品），结转主营业务成本(借：本年利润，贷：主营业务成本）
所有月份都看了2022年9-12月（入库多计499.66，出库少记8690.53，半成品结余数少24544.45）2023年1-5月（入库少记13715.78，出库多记122847.11，半成品结余数多3145.51）

以下为调整：
2022年9-12月（入库多计499.66，出库少记8690.53），调整分录是
借：生产成本499.66，贷：库存商品 499.66
借：以前年度损益调整—主营业务成本8690.53，贷：库存商品 8690.53
2023年1-5月（入库少记13715.78，出库多记122847.11），调整分录是
借：库存商品13715.78，贷：生产成本13715.78
借：库存商品 122847.11 ，贷：主营业务成本 122847.11


这样调整后，库存商品的结余是对的，但生产成本的结余就不对了

小锁老师 解答

2023-07-06 09:01

库存商品和生产成本，你这俩科目，结转的时候，还不是一一对应的饿呢