老师，我想问下，刚成立的小规模，老板拿费用专票，后期成为一般纳税人后可以抵扣进项吗，不能抵扣的话该怎么做分录呢，全额进入费用吗，还是要进项税额转出来，目前公司没有开销售发票没有销项税

优雅的柚子 追问

2023-07-05 16:48

也就是说，不把进项额区分出来，全部借：管理费用，贷银行存款，那成为一般纳税人之后这个进项金额怎么提取出来呢？怎么做分录？

meizi老师 解答

2023-07-05 16:52

你好；  是的；借 管理费用； 进项税贷银行存款  

优雅的柚子 追问

2023-07-05 17:02

这个不是价税分离了吗  没有全额放进费用

meizi老师 解答

2023-07-05 17:02

你好； 一般纳税人后； 收到专票 才这样做 ；  你  如果是小规模的 期间发票 一般纳税人入账； 还是含税记入管理费用去  

优雅的柚子 追问

2023-07-05 17:09

也就是说，这个专票全额含税计入费用（不进行价税分离），按照借：管理费用，贷银行存款，但后期成为一般纳税人后认证平台会出现这张票吗，出现这张票后可以用来做抵扣吗

meizi老师 解答

2023-07-05 17:09

你好1；  是的；  就是要 区分期间 的；    

优雅的柚子 追问

2023-07-05 17:16

那就按照这个做分录，但是以后可以抵扣了，要怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2023-07-05 17:20

你好；    以后抵扣 ？ 什么意思 ？  你 小规模期间的；  之后不能抵扣的