老师，今年年度汇算清缴时我们补税了1万多（因为有的成本税务没承认），汇算时是直接改了上传的财务报表，去年的账没改。这个交税1万多已经算了优惠政策，弥补以前年度亏损，异地预缴的企业所得税。现在如果不改去年的账目的话，弥补亏损和抵扣企业所得税的账都要在今年补上吧？不知道具体该怎么操作，希望老师指导一下

郭老师 解答

2023-07-03 16:16

这个实际有业务，实际你们单位是不是也支付了。

郭老师 解答

2023-07-03 16:16

纳税调增之后，你弥补亏损也是调增之后的数据。

郭老师 解答

2023-07-03 16:17

这个不会让你们多弥补的。

小盼 追问

2023-07-03 16:21

年度汇算已经弄完了，税也交了，是税务叫我们直接改汇算时要直接上传的财务报表，那我这边的账务该怎么处理呀（比如该交3万的税，我异地预缴了2万，这笔账今年做上去没问题吧？因为税也是今年5月份交的，还有弥补亏损怎么做账？如果不改之前的账是不是衔接不上？）

郭老师 解答

2023-07-03 16:22

你好，修改年报，然后修改第四季度的财务报表吗？

小盼 追问

2023-07-03 16:25

也没修改第四季度的财务报表，如果改了第四季度的财务报表成了第四季度的利润不是形成了滞纳金？

小盼 追问

2023-07-03 16:27

是我的快账没改，年报和汇算要上传的财务报表改了

郭老师 解答

2023-07-03 16:29

借营业外支出贷以前年度损益，调整应交税费，应交增值税进项转出做这个红冲，然后营业外支出在明年汇算，新加纳税调增。