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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-02 21:32

你好，是需要结转的  
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

456 追问

2018-01-02 21:38

老师，能不能不接转，次月直接缴纳，分录借:应交税费-应交增值税（已交税费）贷银行存款

邹老师 解答

2018-01-02 21:39

你好，一般纳税人是需要月底结转，次月缴纳的 
而且缴纳借方是应交税费——未交增值税，不是应交税费-应交增值税（已交税费）， 应交税费-应交增值税（已交税费）是预交增值税适用的科目

456 追问

2018-01-02 21:43

老师，如果不需要缴纳，是不是三级科目是转出多交增值税？

邹老师 解答

2018-01-02 21:43

你好，不需要缴纳就不需要做结转未交增值税分录的

456 追问

2018-01-02 21:45

留底就不结转增值税吗？

邹老师 解答

2018-01-02 21:46

你好，是的，留抵是不需要结转的

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你好，是需要结转的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-01-02 21:32:57
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2019-08-14 13:56:17
你好，需要的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-06 11:17:29
您好，这个是需要的哈
2022-05-16 16:24:04
你好，缴纳是 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 缴纳之前需要做结转未交增值税分录的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2019-01-12 15:56:39
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