你好老师，我们是小规模纳税人，房屋租赁企业，租期是2023.4-2024.4，但是开发票是2023.6，我们都是收到发票先记到预收账款待分摊收入，然后每个月再平摊收入，按理说我们4月份的时候就应该分摊收入，但是4月份的时候没有开发票，像这种情况怎么弄啊

陌陌 追问

2023-07-01 10:17

我4月份的时候我就分摊了收入了，这样的话会有什么影响？正确的是6月份开了票吧4 5 6 这三个月的分摊收入都记到6月份是吗，

郭老师 解答

2023-07-01 10:20

红冲四月份的收入，然后再做发票的就行。

陌陌 追问

2023-07-01 10:36

假如说我5月份有张发票开错了，税率开错了，6月份才发现，6月份做的红冲，5月份的账我还是按照错误的发票记账吗

郭老师 解答

2023-07-01 10:37

是是的，是这么做的。

陌陌 追问

2023-07-01 11:08

老师，是不是作废的发票和负数发票也要在相应的月份记账啊

郭老师 解答

2023-07-01 11:11

作废的不用作废的，相当于没有发生，不用管了
红冲的需要