老师，房地产开发企业，峻工结算后，但是有些工程还未完全结算，这时个如果结转成本，土地增值税如查申报呀

燕青 追问

2023-06-30 14:53

目前不清算，但是开具了收入发票， 确认收入时如何结转成本， 还有就是土地增值税如何申报，因为之前都是按预收款项的不含税收入按3%预缴的土地增值税

燕青 追问

2023-06-30 14:56

现在这些税目要怎么设置呢，开发成本因为还没有结算是不是要转到开发商品中呢，在这过程中有什 么意意事项呢

meizi老师 解答

2023-06-30 14:56

你好；   你 的意思是先预交土地增值税了。  但是 后面要做  清算 是吗； 你开收入发票； 你要知道你结转的开发产品 成本的金额； 才能去判断结转的金额的 

燕青 追问

2023-06-30 15:03

是的之前预收款项的时候就按3%预缴土地增值税，那么这个月开具了增值税发票，确认收入了就是不知道该如何结转这个开具发票收入相对应的成本金额，以及如何申报土地增税，因为土地增值税还没有达到清算的条件呀

meizi老师 解答

2023-06-30 15:08

你好 1. 你开票出去  是 开的 9%发票吗 ；  你开发产品的成本核算好没有  

燕青 追问

2023-06-30 15:10

是的，开的9%发票，产品成本就是没有核算好，要怎么去核算这个成本呢，

meizi老师 解答

2023-06-30 15:15

你好；  如果没法核算准确； 你没法 结转成本的； 你就考虑暂估下成本金额去处理 

燕青 追问

2023-06-30 15:16

那么暂估成本金额要怎么做，分录要怎么填写呢

meizi老师 解答

2023-06-30 15:20

暂估按照你预估其他没有发生的 + 你已经发生的 成本合计来 结转 主营业务成本