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zhouhe
于2018-01-02 12:33 发布 1433次浏览
答疑陈园老师
职称: ,中级会计师
2018-01-02 12:38
不是。如果没有收入,业务招待费可以税前扣除的为0元。在17年的汇缴清算中调整出来。
zhouhe 追问
2018-01-02 12:41
那发生的可否在18年按发生额60%做税前抵扣
2018-01-02 13:08
那么,没有收入只有费用的企业如何做汇算清缴
答疑陈园老师 解答
2018-01-02 13:41
没有收入只有费用,也必须做汇缴清算。审查相关费用会计处理方法是否与税务处理想法相同。17年发生业务招待费,是不允许在以后年度税前扣除的。
2018-01-02 14:05
就是说假定17年发生业务招待费10万,本年度没有收入,那么次部分亏损不能弥补以后年度亏损,需在下年度汇算调整中将这10万调整出来。
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答疑陈园老师 | 官方答疑老师
职称:,中级会计师
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2018-01-02 13:08
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