老师您好，请问： 我们合同金额一般都是几十甚至上百万的，都会先手预付款（合同总额的30%），但又不能开发票（不仅会导致购货方付款不积极，还会预缴很多的销项税），这部分收入要做“未开票收入”吗？ 如果等收全款再开票，申报增值税就在“未开票收入”填负数，需要去税局线下更改，而且我听好多人说总填负数会产生税务风险预警。 所以很纠结到底怎么处理呢？

含糊的小笼包 追问

2023-06-28 22:54

只是收了款，货物没有转移，都是全款才发货

bamboo老师 解答

2023-06-28 22:59

那就只做收款的分录就好了 也不涉及到确认收入跟缴纳增值税啊 纳税义务还没有发生

含糊的小笼包 追问

2023-06-28 23:08

好的，那就先“借：银行存款  贷：预收帐款款”，等发货了再确认收入和销项税，对吧？

bamboo老师 解答

2023-06-29 06:00

是的 这样处理正确的