老师，我有以下问题向您请教： ①公司新建，是做类似团建类的户外培训，场地租赁是按抽成给房东的，钱先到房东，房东扣除他的制成后再转到公司，等于公司所有的收入都是房东转入的，这怎么做账，这样有问题吗？这类的合同是要交印花税的吗？印花税一般在什么情况下要交的？ ②筹建期间，公司注册还没下来，合伙人把入股的转都给法人，法人前期置办了活动板房，帐篷，等资产，现在公司注册已经下来了，那个注册资金入账，是不是一定要股东通过银行打款到基本户才算？ ③筹建期间的所有开支是不是都用开办费来入账，开办费——固定资产？？这个科目带开办费，后期要调整吗？如果不调整，那是不是一直在这个科目挂在账上？ 问题有点多，辛苦了

初夏 追问

2023-06-28 11:50

1.有问题的话，怎么处理好呢，老板合同都签了，以后培训基地所有的收入，包括培训的，食堂，小买部的都是扫对方的码付款，到时我们再跟对方结算。
3.开办费是不是只用于损益类的科目，其他的不用，像固定资产就直接入固定资产

初夏 追问

2023-06-28 11:51

1.还有租赁费是抽成的，不是固定的，所以租赁费怎么交印花税

小林老师 解答

2023-06-28 11:52

那您的做法有问题，您至少需要全额确认收入，同时确认对方成本费用，取得对方发票。开办费最后结转长期待摊费用或管理费用

初夏 追问

2023-06-28 12:04

房东可能是对我们有防备，所以要求所有的收费都要先进他们的账户，假如是进我们的账户，对方开不了票，那我们是不是要去税局代开？

小林老师 解答

2023-06-28 12:31

您好，资金无论入谁的账户，都是需要出租方开票

初夏 追问

2023-06-28 13:02

收费进对方账户，那我跟对方对账时，能不能把全收入计入我公司的收入，然后他扣除的那部分做成本，收到的剩余部分进银行存款，这样行不行，但是分录不知道怎么做

小林老师 解答

2023-06-28 13:03

您好，是可以的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，借主要业务成本等，贷其他应付款，借银行存款，其他应付款，贷应收账款

初夏 追问

2023-06-28 13:32

这个主营业务成本要对方开票才行哦，而且要每结一次款就开一次票对吗？如果对方不开票，怎么办

小林老师 解答

2023-06-28 14:14

您好，不是必须开票才能做账，没发票不能企业所得税扣除