查账发现2021年看错发票金额，多计入130万的成本，如何处理呢？对哪些会有影响呢?

住进时光里 追问

2023-06-28 06:35

比如：原来错记会计分录是：
借：主营业务成本   230万
贷：应付账款     230万

实际成本只有100万，多计入了130万，后面查账发现了，现在如何做账务处理，税务又要如何处理呢？

东老师 解答

2023-06-28 06:41

借应付账款  贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整  贷应交税费应交企业所得税
把以前年度损益调整转到未分配利润里面

住进时光里 追问

2023-06-28 07:08

老师 你看这样对 吗？
借：以前年度损益调整   -130万
贷：应付账款     -130万

借 ：以前年度损益调整    6.5万
贷：应交税费-应交企业所得税  6.5万 ----这是按照21年的所得税优惠政策算，还是按照23年5%算？

借 ：以前年度损益调整   -123.5万
贷：利润分配-未分配利润    -123.5万

东老师 解答

2023-06-28 07:09

按照你之前年度的税率来算就可以。

住进时光里 追问

2023-06-28 08:00

您看我上面算的对吗

东老师 解答

2023-06-28 08:03

是的，上面的计算没有问题的

住进时光里 追问

2023-06-28 08:11

谢谢老师
 回答挺好的

东老师 解答

2023-06-28 08:12

不客气，帮忙给五星好评，谢谢你