老师你好，我想问一下小规模纳税人确认劳务派遣收取的账务处理里面的科目：应交税费——应交增值税，三级科目应该是什么，我发现我用的财务软件设置的科目应交税费—应交增值税下面还有三级明细

奇异果 追问

2023-06-26 15:49

因为我的财务软件到了三级

玲老师 解答

2023-06-26 15:53

如果你没法选择到二级，那你就选择到三级。

奇异果 追问

2023-06-26 17:45

选择到三级的话，应该是选哪一个呢？

玲老师 解答

2023-06-26 17:46

你好，就是选到销项税额和进项税额。

玲老师 解答

2023-06-26 17:46

你好，就是选到销项税额
没有进项 这个写错了 

奇异果 追问

2023-06-27 09:05

好的，谢谢老师，我还想问一下补发工资的时候先把个人部分的公积金和社保先在工资里面扣除了再发放的，然后社保公积金是以后补缴的，那我可以在计提社保公积金个人的时候记其他应收款吗

玲老师 解答

2023-06-27 09:13

工资是正常计提，然后个人的社保这些是发工资的时候扣下来，计入其他应付款，然后再交到社保局。

玲老师 解答

2023-06-27 09:13

要是先交的社保后发的工资，只有其他应收款就对。

奇异果 追问

2023-06-27 09:47

那就是我这种后补缴社保的一定要计入其他应付款才是对的是吗

玲老师 解答

2023-06-27 09:57

你好，要是先发工资后交社保，就用其他应付款。先交社保后发工资，就用其他应收款对应你的情况。

奇异果 追问

2023-06-27 10:09

好的，谢谢老师，还有就是购买固定资产，发票先到，设备已到，款未付，怎么做账？借固定资产，贷应付账款吗？可以挂其他应付款吗

玲老师 解答

2023-06-27 10:13

你好，您第1个问题应交税费那个还有疑问吗？

奇异果 追问

2023-06-27 10:18

没有了，谢谢老师，不好意思

玲老师 解答

2023-06-27 10:21

客气的，祝您工作学习愉快。