1月份开了免税发票，申报的时候按1个点申报缴纳了税款。那这个税额要怎么做凭证 计入什么科目啊

Daisy 追问

2023-06-26 10:26

还有一个科目呢，这个我知道

宋生老师 解答

2023-06-26 10:29

你好！不用其他的啊。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0-应交增值税

缴纳的时候，借应交税费-应交增值税 贷银行存款

Daisy 追问

2023-06-26 10:31

这个税款，要我们自己付了 对方不给我们

宋生老师 解答

2023-06-26 10:32

你好！贷方入银行存款。

Daisy 追问

2023-06-26 10:35

你不太明白我的意思吗？1月份的时候我开了免税发票，对方直接我免税发票票面的金额，不会承担申报的税款，我们自己承担。现在我要计提这个税款，借贷都要计入什么科目。

宋生老师 解答

2023-06-26 10:41

你好！这个跟对方没关系。只按申报表来。你一开始确认收入的时候，就应该按1%来计提税金，然后缴纳

Daisy 追问

2023-06-26 10:50

跟你沟通很费劲，你让我借应收账款，贷应交增值税。这个应收我去找谁要？这笔税款，我们公司承担啊。

宋生老师 解答

2023-06-26 10:59

你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0-应交增值税
是含税价，你卖出去多少钱的货，就找对方要多少钱。至于税金，本身就在货物里面。不用单独去要。
就像你去超市买个锅，他不会单独另外再找你要税金。但是税金，超市自己付了。

Daisy 追问

2023-06-26 11:42

你的意思就是减少主营业务收入是吧

宋生老师 解答

2023-06-26 11:43

你好！是的。就是价税分离。收入和税金分离

Daisy 追问

2023-06-26 11:44

税局是按照免税的金额去算不含税收入的呀 ，你说的我实在理解不了

宋生老师 解答

2023-06-26 11:47

你好！明白了，问题在这里。其实这个是税务局的问题，因为不管是不是要缴税，开出来的发票都是含税的。他直接把你们的免税发票按不含税了。

Daisy 追问

2023-06-26 11:48

对啊，所以我应该在计入什么科目

宋生老师 解答

2023-06-26 11:51

你好！如果是这样，分录应该是借营业外支出 应收账款 贷主营业务收入 应交税费
然后现在支出税金，借应交税费 贷银行存款