老师，我问下，公司处置车辆得的处置费，要按多少税率计入增值税额呢？还有以前该车是2013年购进的，那时候还是交营业税，应该没有抵扣进项税，现在如何交增值税呢。我账务处理，要按什么税率记增值税额？

郭老师 解答

2023-06-21 16:20

按照2%来就可以了。应交税费简易计税。

Q 追问

2023-06-21 16:42

我申报增值税时也会是2%吗？我下个月申报这笔处置收入的增值税。那我刚分录计增值税还按3%计多了

郭老师 解答

2023-06-21 16:43

是的是的，按照2%来做

Q 追问

2023-06-21 16:45

申报时还要填写一个减免明细表才能享受2%是吧，否则报表上也是3%

郭老师 解答

2023-06-21 16:46

对的，减免表，还有主表应纳税减征额填写这里1%。

Q 追问

2023-06-21 16:49

老师，那我的分录销项税额现在还是按3%计提是吧，等下个月交税时，少交的1%就计入营业外收入，对不
帮我看下这两个分录，有没有问题。

郭老师 解答

2023-06-21 16:51

不用的，借银行
贷固定资产清理应交税费减一计税，把这个1%的放到固定资产清理里面就可以。