采购员在外地买材料，出纳通过网银转账给采购，月底了采购员没及时回来报账，那这个汇出钱的网银凭证（相当于借支单），是转给会计挂应收呢？还是留在出纳那里等采购回来报账后转给会计？

一米月光 追问

2017-12-29 12:12

老师好，那就是月末把借支票据转到会计手中，我理解对吗？

邹老师 解答

2017-12-29 12:55

你好，是把借支 的款项取得的发票来冲销其他应收款，分录是借；原材料  贷；其他应收款

一米月光 追问

2017-12-29 13:17

老师好！那借支单可以作为原始凭证入账吧？借：应收帐款。贷：现金

邹老师 解答

2017-12-29 13:17

你好，是的，可以作为这个分录的附件的

一米月光 追问

2017-12-29 13:20

就是不明白借支单月末已经转到会计手里做账了，员工回来在出纳那里报账，出纳依据什么金额报呢？要通过会计查帐多退少补，是吗？

邹老师 解答

2017-12-29 13:21

你好，依据实际回来发生的采购发票报销 
出纳就可以根据之前借支款项，材料采购金额，来计算多退少补的

一米月光 追问

2017-12-29 14:12

我们的出纳说他不知道借支多少，因为当初打得借支单已经转给会计做账了，把我也搞晕了！就是材料发票作为原始报销凭证，当初的借支单作为附件，未报销之前借支单只需留在出纳手里，即使月末也不用转到会计那里。对吗？

一米月光 追问

2017-12-29 14:13

报账之后才转到会计手里吧

邹老师 解答

2017-12-29 14:15

你好，是的，出纳就可以根据报账情况做相应日记账登记的