公司是小规模纳税人旅行社的，开了差额票,收入是2万，成本是1.8万已收到钱，怎么做分录？

公司是小规模纳税人旅行社的，开了差额票,收入是2万，成本是1.8万已收到钱，怎么做分录？

答： 借；银行存款 2万 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款 1.8万

我们是小规模旅行社公司，1月收入25万，成本12万:2月收入0，成本10万：3月收入0，成本1万，旅行社是差额纳税，又是季度申报，算增值税税额时是月核算，还是三个月合并核算？谢谢

答： 是月核算

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们是小规模旅行社公司，1月收入25万，成本12万:2月收入0，成本10万：3月收入0，成本1万，旅行社是差额纳税，又是季度申报，请老师指点每个月的会计分录。是单月做收入、成本的会计分录，再三个月合并计算出应交增值税税额，再季度报增值税是吗？

答： 1、1月份： a、借：银行存款 25 贷：主营业务收入 25/1.03 贷：应交税费-应交增值税 25/1.03*3% b、借：主营业务成本 12/1.03 借：应交税费-应交增值税 12/1.03*3% 贷：银行存款 12 2、2月份： 借：劳务成本 10/1.03 借：应交税费-应交增值税 10/1.03*3% 贷：银行存款 10 3、 3月份： 借：劳务成本 1/1.03 借：应交税费-应交增值税 1/1.03*3% 贷：银行存款 1 4、应该每个月核算增值税。