1:我们五月汇算清缴的时候交了几万的所得税，之前没有计提。这种计提分录借方是以前年度损益调整还是利润分配-未分配利润？ 2：计提工资比实际发放工资少了怎么处理？

微信用户 追问

2023-06-14 13:13

计提工资比实际发放的少了怎么处理呢？四月份工资只计提了20000实际发了235000

郭老师 解答

2023-06-14 13:14

2借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬工资
如果是企业会计准则
跨年的

微信用户 追问

2023-06-14 13:20

是今年四月份的工资，上个月工资计提少了

郭老师 解答

2023-06-14 13:25

借管理费用工资等
贷应付职工薪酬工资

微信用户 追问

2023-06-14 13:40

是补计提吗？这样我个税申报要不要改呢？

郭老师 解答

2023-06-14 13:41

上面这个就是补计提的需要的。

郭老师 解答

2023-06-14 13:41

个税申报的，你是按照什么来申报的？应该是发工资的，次月申报按照你发放的不是按照你计提的。

微信用户 追问

2023-06-14 13:51

还有个问题，我们公司申报个税很多员工都要交税。很多人都不愿意交，但又是对公账户转给他们的。这种该怎么处理呢？

微信用户 追问

2023-06-14 13:53

我四月申报了四万的工资 ，但实际发了四月三千多所以计提比实际都少了

郭老师 解答

2023-06-14 13:55

你好，他有其他的抵扣的项目吗？如果没有的话，实在不想交，拿发票来报销，但是不要个人消费的，这种对你单位来说有风险的。

微信用户 追问

2023-06-14 15:10

老师：我还是没搞懂那个计提工资比实际少了咋处理？是他们两个的差额再补一笔分录？我申报系统这块怎么处理呢？上个月的好像不能更正申报

郭老师 解答

2023-06-14 15:12

是的，再补上一个差额的就行啊。

郭老师 解答

2023-06-14 15:12

企业管理费用代应付职工薪酬工资，这个金额就是235000减20万，你上面写的这个2万应该写错了吧。

微信用户 追问

2023-06-14 15:25

这个金额是我举例的，实际比计提多了三千多块钱。我现在就是补一笔借：管理费用3000贷 应付职工薪酬3000，我账上是对上了。但我申报表这块怎么办呢？

郭老师 解答

2023-06-14 15:27

上面我问了你了，你申报的时候怎么申报的，按照多少来申报的？

郭老师 解答

2023-06-14 15:27

要删了的话，在下一个月一块补上。

郭老师 解答

2023-06-14 15:27

申报了在下一个月一块补上，要么你就去更正申报。