请问 我这个季度给对方公司开了专票 是工程项目 但是对方没有付款，我要确认收入吗

阿芳? 追问

2023-06-14 09:30

工程项目 需要按完工进度确认收入吗 我是一次性全部开出去了 发票    现在只能按开票金额一次性确认收入是吧

玲老师 解答

2023-06-14 09:33

一次性提前开发票了，还没有提供服务，那就是按照发票的全额交增值税，然后收入是按照进度来确认。

阿芳? 追问

2023-06-14 10:24

那就是增值税收入 和所得税收入 短时间内丝不一致的  税务会有预警吗

玲老师 解答

2023-06-14 10:27

你好，这个可以不一样的，要是预警让你做说明你就实话实说。

阿芳? 追问

2023-06-14 10:29

比如 开了90万发票出去   要交2.6万增值税  我的完工进度是50%  我这样做分录吗   借：应收账款 90万   贷主营业务收入 45万   应交税费-增值税销项税-2.6万吗      下次另外50%完工在就是怎么做分录

玲老师 解答

2023-06-14 10:32

下次就再确认一半收入的分录就可以了，税款不用单独不用再写了，因为一次交了。

阿芳? 追问

2023-06-14 10:33

理论是这样  但是 分录具体怎么写列

玲老师 解答

2023-06-14 10:35

你好同 借  应收  贷收入    后面一半收入