老师好，收到施工方80万的工程款发票时，我公司银行网银转账68万 用别克车抵顶施工方12万的工程款，老师想咨询一下这12万的我需要开个收款收据给对方吗

向日葵 追问

2017-12-26 16:37

对方给我开80万的工程款收据是吧，那我不用开12万车款给对方吗

邹老师 解答

2017-12-26 16:38

你好，对方给你开具80万工程款收据，你给对方开具12万的车辆款收据

向日葵 追问

2017-12-26 16:39

老师 收到的车款要交增值税吗？应该交多少

邹老师 解答

2017-12-26 17:04

你好，需要缴纳，如果增值税抵扣了，按17%纳税，如果没有抵扣，按3%的征收率减按2%征收增值税

向日葵 追问

2017-12-27 10:17

邹老师，固定资产-别克轿车原值10万，12万抵顶工程款了，其中折旧1万元 ，卖车之前先把车修理了下，修理费7600元，请老师帮我做下分录

邹老师 解答

2017-12-27 10:18

借；管理费用  贷；银行存款  7600
借；固定资产清理 9  累计折旧 1  贷；固定资产 10
借；应付账款  12   贷；固定资产清理  9  营业外收入  3

向日葵 追问

2017-12-27 10:20

老师，这7600元不能作为固定资产清理费吗

邹老师 解答

2017-12-27 10:21

你好，不属于清理，因为是清理之前发生的支出，而不是清理过程发生的支出

向日葵 追问

2017-12-27 10:23

老师，正是因为要用车款抵顶工程款，才去修理的好一点，好抵顶个好价钱的

邹老师 解答

2017-12-27 10:24

你好，之前发生的只能 是计入费用核算的