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送心意

易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-06-12 10:56

同学您好，同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税
     借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

易 老师 解答

2023-06-12 10:57

不补税可以不处理的

Covq 追问

2023-06-12 10:57

好的，谢谢

易 老师 解答

2023-06-12 11:01

不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

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相关问题讨论
对，年底做的就是汇算清缴
2022-03-10 10:29:38
你好 电子税务局填写汇算表 申报 
2022-03-09 09:09:39
不是，纳税人的缴税方式和汇算清缴的缴税方式是不一样的。根据汇算清缴的税率表，可以看到，当汇算清缴应纳税所得额超过33537.59元时，将使用30%的税率来征收税收，此时，所得税应当计算为总额的30%，也就是10061.27元。
2023-03-16 14:49:48
你好。借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
2024-07-09 09:09:24
一般纳税人企业所得税汇算清缴包括企业缴纳税款支付、申报报表填写以及申报表复核。具体操作可以参考税务机关发布的相关指引。
2023-03-09 13:45:38
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