老师，我想问一下，去年的季度企业所得税缴纳的时候挂到了销售费用-税金下面，而且去年计提的时候比缴纳的多了一分钱，这个要怎么调整吖？

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录

老师，我想问一下，去年的季度企业所得税缴纳的时候挂到了销售费用-税金下面，而且去年计提的时候比缴纳的多了一分钱，这个要怎么调整吖？

答： 你好！这个1分钱倒是没什么，直接用财务费用调整。 所得税那个，你也不好做了，要改只改下报表了。因为科目都是以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

第二季度盈利100万，交了企业所得税，第三季度没费用，还用交企业所得税么，企业所得税是全年累计，还是就这个季度累计呀

答： 你每个季度测算要计提的所得税费用=1至当季度的累计利润总额*所得税税率—前面季度计提的所得税，