老师您好！我10月交第三季度企业所得税时发现9月没计提这笔企业所得税，在10月补计提了，结果发现结转本期损益时发现所得税费用重复了，本来是交了1769.35，结转损益时是3538.70我这是那里出问题了！

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录

第二季度盈利100万，交了企业所得税，第三季度没费用，还用交企业所得税么，企业所得税是全年累计，还是就这个季度累计呀

答： 你每个季度测算要计提的所得税费用=1至当季度的累计利润总额*所得税税率—前面季度计提的所得税，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

季度企业所得税怎么记提，比如年末12月份是需要记提10.11.12月份所得税吗，借所得税费用，贷：已缴企业所得税，数值怎么算

答： 同学你好， 所得税的计税依据为利润总额，10-12月的利润总额