2019年购买金税盘200维护费280，借管理费用480贷现金480，借应交税金减免税480贷营业外收入480，年末没有结转，2023年6月才发现，现在该怎么处理？

Lxm 追问

2023-06-08 10:03

小规模，直接做一个借应交增值税480贷减免税款480就可以了？

玲老师 解答

2023-06-08 10:07

你好 你是说哪个业务没有结转   补充一下 

Lxm 追问

2023-06-08 10:08

购金税盘和维护费的480元的减免税款没结转

Lxm 追问

2023-06-08 10:10

如果这不是首次购买金税盘，又该如何处理？

玲老师 解答

2023-06-08 10:10

你好，小规模不需要结转的，就是一个购买后面是一个全额抵扣增值税的分录，你说的减免到底是哪个可以补充一下。

Lxm 追问

2023-06-08 10:13

小规模的减免税款年底也不需要结转吗？这样一直挂在账上？

玲老师 解答

2023-06-08 10:15

你好，我一直没明白你减免税款是指减免什么？比如一个季度30万免增值税，是说这个减免吗？

Lxm 追问

2023-06-08 10:15

当时账上这样记得，借管理费用480贷现金480，借应交税金减免480贷营业外收入480，账上这减免税金的480从2019年一直挂到现在。

玲老师 解答

2023-06-08 10:17

是的可以的，这个可以有余额的。

Lxm 追问

2023-06-08 10:17

减免金税盘和维护费480

玲老师 解答

2023-06-08 10:17

借方的应交税费减免税额，这个可以有余额。

Lxm 追问

2023-06-08 10:19

那这个余额可以年年挂着么？那每次对税金都有个差额480吧？

玲老师 解答

2023-06-08 10:22

你好，减免的这个可以有余额的，不用调整。

Lxm 追问

2023-06-08 10:29

感觉答非所问，

玲老师 解答

2023-06-08 10:33

因为他一直有这个余额，所以一直有。但是我觉得你前面第1个你增值税税盘那个分录有问题。说那个减免我不清楚，你这个是因为什么减免的，你最好是补充一下，我觉得你分录不对。

Lxm 追问

2023-06-08 10:36

首次购买金税盘支付200维护费280，正确的分录和保税流程应该是什么？

玲老师 解答

2023-06-08 10:43

购买的时候借管理费用，办公费480，贷银行存款。
然后你抵扣的时候可以全额抵扣。借应交税费应交增值税。管理费用。
这样就不把咱们应该交的增值税抵扣了吗？我不建议你写一个三级专栏减免税额，这样就会有余额。要是不写这个就正好抵了，咱需要交的应交税费要交增值税。科目就平没有余额。

玲老师 解答

2023-06-08 10:43

因为咱是小规模纳税人，直接到二级科目就可以。你一定要设置一个减免这个三级专栏，那他借方就会有余额，这种有余额也不用结转。

玲老师 解答

2023-06-08 10:44

申报税款时是填写在增值税申报表的表4减免表，还有主表应纳税额减免额那一行。

Lxm 追问

2023-06-08 10:47

2019年账上做了减免税480，但是没有填过申报表4的减免表。我刚接上账，核对税金的时候发现了这个问题。现在怎么办？

玲老师 解答

2023-06-08 10:52

你好。那您就把申报表这个补充申报上。把前面抵扣的分了红冲，然后再做到这个月底扣的这个月上。

Lxm 追问

2023-06-08 10:54

毕竟跨了好几年，税务局那能通过吗？

玲老师 解答

2023-06-08 11:02

可以的，账务处理有错误咱们可以更正。然后申报这个各地有差异，要是通不过就是不能抵扣，系统会有提示，你可以填写试一下。