老师你好，我公司7月打算购进一台设备，但是约定要9月才付款，那么我能在8月份对固定资产一次性折旧了么，固定资产7月就已经公司使用了，只是9月才付款而已。为了避免第三季度企业所得税超过300万，交25%个点的税率。

郭老师 解答

2023-06-08 08:56

你想要一次抵扣所得税，去填写固定资产加速折旧表

anita 追问

2023-06-08 09:25

一次性抵扣是只能汇算清缴的时候弄么，有没法我7月的时候做账的时候，一次性计入销售费用。

郭老师 解答

2023-06-08 09:26

好，季度预缴的时候也可以填写。

anita 追问

2023-06-08 09:28

如果汇算清缴的时候弄，那不是我要先交税，然后汇算清缴退啊

郭老师 解答

2023-06-08 09:29

你好，不需要的，预缴的时候就可以一次抵扣。

anita 追问

2023-06-08 09:34

意思是我固定资产收到了，没有开票没有付款，也可以季度预缴的时候在企业所得税申报的时候填写对么？

郭老师 解答

2023-06-08 09:36

你好，对的，是的，可以的，但是汇算清缴一定有发票才可以啊，没有发票不行。

anita 追问

2023-06-08 09:36

我的目的是在第三季度企业所得税不能超过300万，但是又担心8月没有付款，9月没法折旧。

anita 追问

2023-06-08 09:38

老师，还有就是如果我第三季度填写了企业所得税的一次性抵扣，发现第四季度还是超了300万，那么我能不能撤销一次性抵扣，用在明年把剩下没有抵扣的，一次性抵扣呢，相当于当年我反正都超了，那我就撤销了，明年再多抵扣点。

郭老师 解答

2023-06-08 09:40

你好
没有付款不影响，只要你设备到了就行，你得有设备到了的证明，比如对方的发货单。

anita 追问

2023-06-08 09:43

老师，还有就是如果我第三季度填写了企业所得税的一次性抵扣，发现第四季度还是超了300万，那么我能不能撤销一次性抵扣，用在明年把剩下没有抵扣的，一次性抵扣呢，相当于当年我反正都超了，那我就撤销了，说不定明年多抵扣点能少于300万。

郭老师 解答

2023-06-08 09:45

可以修改，但是你可以不修改的，你汇算清缴再调整就是了。

郭老师 解答

2023-06-08 09:45

你还得更正之前的。

anita 追问

2023-06-08 09:47

额，好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2023-06-08 09:51

不用客气，工作愉快。