老师您好，新办小规模企业，本月有一笔10万的服务咨询费的收入，没有成本，请问，这笔款，我在6月申报的时候，增值税是是多少？企业所得税按%多少缴纳？

宋生老师 解答

2023-06-07 10:26

你好你如果没有开专票是免税的。

宋生老师 解答

2023-06-07 10:30

你好！是的，就是这样了

宋生老师 解答

2023-06-07 10:35

你好！不会。你要做价税分离

宋生老师 解答

2023-06-07 10:56

你好！是的，就是这样了

宋生老师 解答

2023-06-07 11:25

你好，前面的部分借，应交税费，应交增值税贷。营业外收入税收减免。

kitty 追问

2023-06-07 10:26

老师，现在增值税30万不减免了吗？

kitty 追问

2023-06-07 10:27

我开具的是10万的普票，那我在季度时，只需要缴纳5%的企业所得税就可以了对吧？

kitty 追问

2023-06-07 10:33

老师，当时开具的发票是1%的税率，这个在我申报时，系统会自动把这个1%的税减掉吗？我的会计分录做成   借：银行存款 10万     贷：主要业务收入10万，这样做对吗

kitty 追问

2023-06-07 10:55

借：银行存款   10万   贷：主营业务收入99009.9     应交税费-应交增值税990.1

kitty 追问

2023-06-07 11:22

老师，那减免的部份，会计分录怎么做？