我上个季度多交了0.01的增值税，这个季度没开发票，怎么调账呢

2333333 追问

2017-12-25 10:27

就是税务局的问题，账是没问题的，我现在就是应交税费——增值税借方余额0.02

邹老师 解答

2017-12-25 10:32

你好，你需要根据税务申报问题，对你账面做相应调整，做到计提，扣缴数据一致才可以的

2333333 追问

2017-12-25 10:35

我想问一下我怎么调账呢？

邹老师 解答

2017-12-25 10:35

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）0.01

2333333 追问

2017-12-25 10:39

借应收账款？
那我应收账款不是也不平了吗
而且我收入是对的

邹老师 解答

2017-12-25 10:40

你好，你可以通过借方现金调整，这样调整肯定是与你账面有差额的，否则与税务上就无法一致了

2333333 追问

2017-12-25 10:52

那为什么不直接借现金贷营业收入 应交增值税呢，再说了我营业收入是对的啊？为什么要调收入？

邹老师 解答

2017-12-25 10:52

你好，你账面收入与增值税申报表收入一致，只是销项税额差 了一分钱？

2333333 追问

2017-12-25 10:53

是的，。。。。。。。。。。。。。。。

邹老师 解答

2017-12-25 10:54

那你可以直接这样调整借；库存现金  贷；应交税费——应交增值税0.01

2333333 追问

2017-12-25 10:57

不是应该走营业外支出吗？

邹老师 解答

2017-12-25 10:59

你好，这个不属于营业外支出核算的事项，是你账务处理与纳税申报的数据差异造成的