2020年第三季度开的发票，第四季度做负数发票，第四季度也未开票，增值税申报表上未跳出负数发票的金额，我应该怎么做账

我秀故我在 追问

2021-04-20 14:42

老师，没有上税，第三季度没有超过30万，但是第四季度做了负数发票，收入我做负数的话，第四季度未开票，所以负数发票在增值税申报上没有显示出来，我不知道该怎样做这个负数发票的分录，

meizi老师 解答

2021-04-20 14:44

你好     那你4季度没有做红字分录 意思是要在21年补做这笔负数发票的分录吗 ？ 你3季度怎么做分录的 ？ 我看看怎么来红冲 ； 你是要补做到4季度还是在21年现在这个月 ？ 因为会涉及以前年度损益调整科目的处理；

我秀故我在 追问

2021-04-20 14:55

借：应收账款    贷 ：主营业务收入 应交税金-未交增值税，我是做在2020年第四季度的，如果第四季度我做个红冲相反的分录，那么总的收入就对不上（因为第四季度未开票的，负数发票的收入未在申报表上有显示）

meizi老师 解答

2021-04-20 14:57

你好  那你 实际是4季度 没有开负数发票吗 ？  你开了负数发票才会去 对应去申报负数的 ；你开了负数发票才会在4季度做相反分录去红冲的

我秀故我在 追问

2021-04-20 15:10

实际就是第四季度开了负数发票，然后第四季度的增值税申报我又没有把这个负数金额写在申报表上，所以凭证我应该怎样写

meizi老师 解答

2021-04-20 15:11

你好   那你就去改申报表就行了。 账上正常做 。申报表去税务局大厅改才行