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玲老师

职称： 会计师

2023-06-05 14:14

你好。借应付职工薪酬贷应交个人所得税。借应交个人所得税贷，其他应付款。收到服务费的发票，借管理费用，办公费贷，银行存款。

???? 焦糖玛奇朵 追问

2023-06-05 14:17

公司其他地区有员工需要支付工资缴纳社保，这笔款由代理老师帮忙支付缴纳，那对于公司怎么入账呢，支付时怎么入账，收到发票怎么入账，需要在上一个月计提吗？

玲老师 解答

2023-06-05 14:21

你好，发生的当月账务处理，我已经给您写分录了，您看哪里不清楚？

???? 焦糖玛奇朵 追问

2023-06-05 14:22

你写的是个税的，我问的是工资和社保

玲老师 解答

2023-06-05 14:26

借应付职工薪酬贷其他应付款。个人部分社保。
借其他应付款个人部分社保贷，其他应付款待付款的单位或者个人。
然后支付的费用借管理费用，办公费贷，银行存款。

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相关问题讨论
你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款 需要知道具体是什么税款，才知道该如何做结转分录的
2019-10-11 11:57:50
同学，你好 一般是货物到了，发票未到
2022-04-18 10:33:19
这个发票是放在1月凭证里装订
2025-03-20 10:45:32
你好，请问服务费返点的发票是开给谁？保险公司还是银行？还是不需要开票？
2025-03-18 17:36:29
这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
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