我负责公司的内部账，向问一下结转成本的时候，是不是不管发出去的货物有没有开出去发票，都应该吧这个月发出去的货物全部结转掉呢？

木木 追问

2017-12-23 10:35

发票没开给客户的话怎么做确认收入的分录呢

邹老师 解答

2017-12-23 10:36

你好，你这个今后会开具发票？ 
如果开具 借；发出商品  贷；库存商品 
然后开具发票确认收入，结转成本 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；发出商品

木木 追问

2017-12-23 10:41

那就是说可以先结转成本再开具发票的对吗？

邹老师 解答

2017-12-23 10:42

你好，没有开具发票没有做收入确认不能结转成本，而是做发出商品处理 
确认了收入才可以结转成本的

木木 追问

2017-12-23 10:56

@邹老师:好的，谢谢老师