老师好！问题：农产品加工出口企业，如果在所得税汇算前发现上年农产品收购发票上有关农户的个人信息错误，比如身份证号码有误，发票上的金额及真实性都没有错误，我现在只需要冲红原收购发票并开具正确的发票就可以了吗？是否需要把原来已入账的进项作转出，或者调整出口退税申报等步骤？

武林〈нигина〉 追问

2023-05-31 08:57

具体的操作方法及步骤能说下吗？第一次遇到这事

武林〈нигина〉 追问

2023-05-31 09:00

原来的进项是计算抵扣，不是按票抵扣的

郭老师 解答

2023-05-31 09:06

你开红字发票
然后重新开

红字发票进项转出

郭老师 解答

2023-05-31 09:06

然后蓝字发票正常做进项就可以

武林〈нигина〉 追问

2023-05-31 09:10

农产品生产型出口企业，进项是月底一批进行计算抵扣的，怎么转？转了后出口退税申报怎么改？

郭老师 解答

2023-05-31 09:12

你当时这些发票抵扣了多少能分出来
能的话抵扣多少转出多少

出口退税的找你退税科，看下之前的出口退税申报表还能修改吧

武林〈нигина〉 追问

2023-05-31 09:23

改不了，退税都退了，还怎么改

郭老师 解答

2023-05-31 09:24

改不了
你就改增值税
其他的就不修改了

武林〈нигина〉 追问

2023-05-31 09:24

不涉及金额错误，也是在所得税汇算期间，冲红后错开，直接反映在现在不可以吗？

郭老师 解答

2023-05-31 09:25

增值税就是在这个月
之前的都不修改
所得税不影响

武林〈нигина〉 追问

2023-05-31 09:29

您前面说的转出，修改出口退税申报可不是说在现在啊？

郭老师 解答

2023-05-31 09:31

出口退税是之前的

你现在开了负数发票进项转出是开负数发票当月


只有出口退税是之前

其他的都是当月



进项转出增值税你下去修改之前的不合理

发票那个时候没开负数咋转出
你修改之前的进项转出，全都缴税不是，进项发票是这个月开出来的

武林〈нигина〉 追问

2023-05-31 09:37

也就是说，以前的出口退税申报，增值税申报及账务都不需要动，只在本月把错误的发票更正过来，按现在更正后正常的数据计算并申报出口退税及账务处理就可以，是吧？

郭老师 解答

2023-05-31 09:37

是对的
是这么做的

武林〈нигина〉 追问

2023-05-31 09:38

谢谢老师！明白了