外购商品作为员工福利，开具的普通发票，企业所得税汇算清缴需要做视同销售。那么视同销售金额是需要核算不含税金额吗？还是算应付职工薪酬-非货币性福利的账载金额）？

编号89757 追问

2023-05-30 16:30

办公室茶水零食入账的职工福利，也需要做视同销售吗

文文老师 解答

2023-05-30 16:40

办公室茶水零食入账的职工福利，不需要做视同销售

编号89757 追问

2023-05-30 17:00

老师，另外一个问题。赠送客户样品，在增值税上做视同销售收入并且申报无票收入了。为什么汇算清缴提示销售收入和增值税报表不一致？这个怎么调整？

文文老师 解答

2023-05-30 17:04

看12月申报表销售收入与汇算时的收入，是否一致

编号89757 追问

2023-05-30 17:14

老师您是说增值税申报表销售收入和汇算的收入吗？ 
因为当时做账的分录，是借方：销售费用   贷：库存商品  贷：增值税销项税额
所以增值税销售收入和汇算的收入（年报收入）不一样

文文老师 解答

2023-05-30 17:20

增值税申报表没做收入申报？该分录只确认了销项？

编号89757 追问

2023-05-30 17:23

增值税申报表做了无票收入，账上是只做了销项。所以汇算清缴提示，企业所得税“营业收入”和增值税报表收入不一致。

文文老师 解答

2023-05-30 17:27

这个没关系，可以合理解释，这个提示可忽视

编号89757 追问

2023-05-30 17:28

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2023-05-30 17:30

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！