我们是空调代理商，厂家对我们每个季度有销售返还政策，大概是进货额的14%，每个季度结算一次，结算的时候要求我们开红字通知单，他们给我们开负数发票，我们以往做账的时候借:预付账款 贷:库存商品 应交税金-进项税额转出，后于其他代理公司会计沟通发现分录做错了

我们是空调代理商，厂家对我们每个季度有销售返还政策，大概是进货额的14%，每个季度结算一次，结算的时候要求我们开红字通知单，他们给我们开负数发票，我们以往做账的时候借:预付账款 贷:库存商品 应交税金-进项税额转出，后于其他代理公司会计沟通发现分录做错了

答： 应该是借:预付账款 贷:主营业务成本 应交税金-进项税额转出，可是已经这样做一年了，想这个月把错误的冲对了，可是一下子要冲出来230万的主营业务成本，我该怎么把利润降下来，这个月有进项票145万不含税金额，销项金额140万，可以怎么操作一下？

我购货方6月收到一张发票已经抵扣、购货方在不知道情况下，销售方在7月初开了一张红字发票，红冲我已经抵扣的的那张发票的部分金额，申请红字通知单的也是销售方，现在购货方要申报7月份的税，想把那笔负数发票做进项税额转出，申报时，系统进项税额转出是0，申报不了，我该怎么做

答： 你这个月申报七月份的需要转出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，上个月已经抵扣了进项税，这个月发现发票有误，我们给销售方开了红字通知单，他们给我们开了个负数发票，然后又开了个正数的发票，金额不变，那我这月收到一正一负发票，应该怎么做账？这个月我还需要抵扣认证这张正数发票的进项税额吗？

答： 如果这个是购买货物的，借预付账款贷库存商品，应交税费，应交增值税进项转出， 然后再做发票的正数的，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷预付账款。