我们是房产开发企业。甲乙丙签了一个三方协议。甲和乙同属一家公司。但是甲公司又是甲方，乙公司是施工单位。甲欠乙工程款乙欠丙钱。甲用废旧钢材三方签抹账协议。我之前的会计做了两笔凭证。借：应付账款，贷：其他应收。甲和乙账目都用内部往来代替借：内部往来贷：应付账款现在我怎么能平账

黄月娇 追问

2017-12-20 18:17

三方协议签了协议以后，正确怎么下账

王雁鸣老师 解答

2017-12-20 21:26

您好，甲公司做账时，借；应付账款-乙公司，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；其他业务支出，贷：库存商品或者原材料。 
乙公司做账时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；应收账款-甲公司。借；应付账款-丙公司，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；其他业务支出，贷：库存商品或者原材料。 
丙公司做账时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；应收账款-乙公司。

黄月娇 追问

2017-12-20 22:19

老师，我们是甲方既没有库存也没有原材料入账。结转成本时改怎么办

黄月娇 追问

2017-12-20 22:19

老师，我们是甲方既没有库存也没有原材料入账。结转成本时改怎么办

王雁鸣老师 解答

2017-12-20 22:20

您好，那废旧钢材记在哪个科目，结转成本时就在哪个科目出。

黄月娇 追问

2017-12-20 22:21

老师以前就没记过这废旧钢材啊

王雁鸣老师 解答

2017-12-20 22:23

您好，那甲方废旧钢材是哪来的啊？

黄月娇 追问

2017-12-20 22:46

老师，我也是刚接手年末要处里这些，账上没有记录。是不是如果不知道废旧物质是哪来得就没法平账啊。老师辛苦了

王雁鸣老师 解答

2017-12-20 22:48

您好，是的，没办法平账啊。

黄月娇 追问

2017-12-20 22:52

谢谢老师了

王雁鸣老师 解答

2017-12-20 22:53

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。