老师， 年度所得税汇算清缴，盘亏的 做的管理费用其他， 需要调增吗 ，录入哪个表呢， 还有原材料和管理费用没有发票的，录入哪个表里的哪一行呢， 我们做账时候有累计折旧， 资产折旧摊销调增表 需要调增吗，还有职工薪酬什么情况下需要调增呢

为幸福努力 追问

2023-05-26 15:39

好的 业务招待费是按照当年收入总额的千分之五 或者业务招待费的60%， 这个金额来调增是吗， 2、资产折旧摊销调增表，这个表什么情况下调增呢 老师

邹刚得老师 解答

2023-05-26 15:40

你好
1 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
 2、资产折旧摊销，比如会计计提的折旧，超过税法允许扣除的折旧，就需要调增 

为幸福努力 追问

2023-05-26 15:48

我现在累计折旧贷方是七万， 累计摊销贷方是七千， 我按照哪个金额调增呢， 税法允许扣除金额怎么计算呢，还是按照贷方余额调增呢

邹刚得老师 解答

2023-05-26 15:49

你好，你单位固定资产是直线法折旧吧
折旧年限没有低于税法规定的年限吧 

为幸福努力 追问

2023-05-26 15:52

嗯没有低税法年限

邹刚得老师 解答

2023-05-26 15:53

你好，没有低于税法规定的年限，直线法计提，就不需要调增的

为幸福努力 追问

2023-05-26 15:58

1、老师没有发票的费用 ，都录入其他 ，不用分原材料 差旅费，管理费等吗 ？ 2、企业所得税弥补亏损明细，系统自带本年度2022年是怎么算出来的呢 ，这个金额对吗

邹刚得老师 解答

2023-05-26 15:59

你好
1，是的，是这样的
2，是2022年的应纳税所得额吗？ 

为幸福努力 追问

2023-05-26 15:59

还有A107040减免所得税优惠表，系统自动带出七万 这个金额是怎么算出来的呢， 上面金额是不是就对，直接保存呢

邹刚得老师 解答

2023-05-26 16:02

你好，是小型微利企业减免的所得税？
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)

为幸福努力 追问

2023-05-26 16:08

老师都是关于年度所得税汇算清缴问题吧，谢谢老师，再回答这一个问题就好了。 我把A10000填了之后106000金额又变了。 106000今天怎么计算出来的呢

邹刚得老师 解答

2023-05-26 16:10

你好，把A10000填了之后，你是填写了什么数据呢？ 

为幸福努力 追问

2023-05-26 16:16

A10000填的是利润总额计算那一块收入，成本等 ，保存之后106000表里面的2022年的金额就变了， 怎么计算出来的呢， 按照上面金额保存就可以吗？  107040减免所得税优惠表是不是不用填写

邹刚得老师 解答

2023-05-26 16:18

请给个正面回复，好吗 

为幸福努力 追问

2023-05-26 16:22

老师1000 填的红框里面的金额， 保存之后106000表里面的2022年的金额就变了， 怎么计算出来的呢， 按照上面金额保存就可以吗？  107040减免所得税优惠表是不是不用填写

邹刚得老师 解答

2023-05-26 16:24

你好，收入，成本，费用，税金及附加有数据，应纳税所得额自然就会跟着变动了。

应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
减免所得税优惠表，是小微企业减免的所得税？ 

为幸福努力 追问

2023-05-26 16:27

嗯那弥补亏损的表 直接按照系统带出的数据保存就可以吧， 是小微企业，小企业会计准则，减免所得税优惠表还需要调吗，

邹刚得老师 解答

2023-05-26 16:29

你好，弥补亏损的表，有盈利，就需要弥补之前的亏损才是的。
减免所得税优惠表，减免的所得税  会随着 应纳税所得额的变动而变动 

为幸福努力 追问

2023-05-26 16:31

减免所得税优惠表，这个表上面没金额， 系统没带出， 是不是不用填写 直接保存就行呢

邹刚得老师 解答

2023-05-26 16:34

你好，弥补亏损之后，是正数的 应纳税所得额，还是负数呢？