去年的发票少开了，现在要补开少的那一部分，分录怎么写？账务处理怎么做？

摩登 追问

2023-05-26 14:43

是的，去年的都做完了    凭证没错，就是发票少了一部分金额

宋生老师 解答

2023-05-26 14:44

你好，你如果是今年开的，借应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

摩登 追问

2023-05-26 14:48

票是去年12月的

摩登 追问

2023-05-26 14:50

去年的账了，当时凭证没错，也申报了收入，税费也交了，现在要补上之前漏开的金额，怎么做呢？

宋生老师 解答

2023-05-26 14:52

你好，分录你可以不用做，你以前已经入过收入了。但是你申报的时候，要申报收入发票正数和冲减之前负数。

摩登 追问

2023-05-26 15:00

这个申报收入发票正数和冲减之前负数，怎么做呢？

宋生老师 解答

2023-05-26 15:02

你好，就是你申报的时候，在未开票收入那一行。收入要填负数，然后开票那一行收入填正数。

摩登 追问

2023-05-26 15:07

比如未开票收入本来就有10W，那么我要冲减现在的1W，只用写9W吗？

摩登 追问

2023-05-26 15:10

然后这冲减的1W就在普票那一条里面了吗？

摩登 追问

2023-05-26 15:11

原本：普票2，专票1，未开票3冲减这次补开的后
现在：普票3，专票1，未开票2
是这意思吗？

宋生老师 解答

2023-05-26 15:13

你好，比如未开票收入本来就有10W，那么我要冲减现在的1W，只用写9W吗？对的，就是这个意思

摩登 追问

2023-05-26 15:18

那么这个不用写分录了吗？    可是普票多开出来的这1，正常交税，确认收入？

宋生老师 解答

2023-05-26 15:20

你好，这个不用另外写分录。你要写也可以，就一个红字，一个蓝字。
都是确认收入的分录。

摩登 追问

2023-05-26 15:25

那么这个票还是一样的缴税吗？

宋生老师 解答

2023-05-26 15:26

你好，是的，是一样的缴税，但是因为有无票收入的负数，所以最终是不用交。

摩登 追问

2023-05-26 15:32

也就是把无票收入的一部分转到有票里面了，实际上一样，反正无票收入也要缴税，对吗？

宋生老师 解答

2023-05-26 15:36

你好，是的，就是这样的意思。