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刘倩老师

职称注册税务师/中级会计师

4.99 解题: 178830 个

你好,你去年已经申报过收入了吗

2023-05-26 14:40

摩登 追问

2023-05-26 14:43

是的,去年的都做完了    凭证没错,就是发票少了一部分金额

刘倩老师 解答

2023-05-26 14:44

你好,你如果是今年开的,借应收账款贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。

摩登 追问

2023-05-26 14:48

票是去年12月的

摩登 追问

2023-05-26 14:50

去年的账了,当时凭证没错,也申报了收入,税费也交了,现在要补上之前漏开的金额,怎么做呢?

刘倩老师 解答

2023-05-26 14:52

你好,分录你可以不用做,你以前已经入过收入了。但是你申报的时候,要申报收入发票正数和冲减之前负数。

摩登 追问

2023-05-26 15:00

这个申报收入发票正数和冲减之前负数,怎么做呢?

刘倩老师 解答

2023-05-26 15:02

你好,就是你申报的时候,在未开票收入那一行。收入要填负数,然后开票那一行收入填正数。

摩登 追问

2023-05-26 15:07

比如未开票收入本来就有10W,那么我要冲减现在的1W,只用写9W吗?

摩登 追问

2023-05-26 15:10

然后这冲减的1W就在普票那一条里面了吗?

摩登 追问

2023-05-26 15:11

原本:普票2,专票1,未开票3冲减这次补开的后
现在:普票3,专票1,未开票2
是这意思吗?

刘倩老师 解答

2023-05-26 15:13

你好,比如未开票收入本来就有10W,那么我要冲减现在的1W,只用写9W吗?对的,就是这个意思

摩登 追问

2023-05-26 15:18

那么这个不用写分录了吗?    可是普票多开出来的这1,正常交税,确认收入?

刘倩老师 解答

2023-05-26 15:20

你好,这个不用另外写分录。你要写也可以,就一个红字,一个蓝字。
都是确认收入的分录。

摩登 追问

2023-05-26 15:25

那么这个票还是一样的缴税吗?

刘倩老师 解答

2023-05-26 15:26

你好,是的,是一样的缴税,但是因为有无票收入的负数,所以最终是不用交。

摩登 追问

2023-05-26 15:32

也就是把无票收入的一部分转到有票里面了,实际上一样,反正无票收入也要缴税,对吗?

刘倩老师 解答

2023-05-26 15:36

你好,是的,就是这样的意思。

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借:固定资产 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
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