小规模企业，固定资产清理的分录怎么做？具体如下：18年购入电脑5000元，20年已经折旧完4750元，这二年一直挂着没有清理，剩残值5%，共250元，本月要固定资产清理掉，电脑坏了，直接扔掉，详细的分录和金额怎么写？ 借：固定资产清理 250　 借：累计折旧4750 　贷：固定资产　5000 借：营业外支出 250 贷 ：固定资产清理 250

心飞扬 追问

2023-05-26 14:19

那怎么结账时，还是提示，”固定资产不平衡，请检查固定资产凭证“？是哪里的原因？ 怎么做？这个账套是迁移过来的，录的期初数

郭老师 解答

2023-05-26 14:22

好，你这个是录入卡片的吗？如果是的话，你应该在固定资产卡片里面固定资产减少。

郭老师 解答

2023-05-26 14:22

这是找固定资产处置。

心飞扬 追问

2023-05-26 14:25

是录入卡片。不知道怎么去减少。如果先折旧那剩下的 720元钱，再清理呢，要怎么写分录？ 是补在 22年12月的账。你告诉我完整的分录也可以。不去改卡片了

郭老师 解答

2023-05-26 14:26

必须从卡片里面减少固定资产卡片，你找到你看下有没有处置。

郭老师 解答

2023-05-26 14:27

借固定资产清理720，
累计折旧贷固定资产

借营业外支出720，
贷固定资产清理720。

郭老师 解答

2023-05-26 14:27

固定资产，你一旦录入了卡片，你不能随便减少、增加，必须通过卡片来增加减少。

心飞扬 追问

2023-05-26 14:33

我不去减少了，因不知道怎么改，一切改错更加麻烦了，你告诉做分录吧，可以不？残值可再做一次折旧，可以做2笔分录，一笔折旧，一笔清理资产。按照前面的分录，结转不了账。

郭老师 解答

2023-05-26 14:34

写了分录了，看一下子写了，已经写了14:27那个就是。

心飞扬 追问

2023-05-26 14:36

我是按照这样做的，但是，怎么不能结转呢？前面的截图图片有分录。

郭老师 解答

2023-05-26 14:39

必须按照这个来，按照不这个来的话，你没法做，因为你有累积折旧固定资产的原因，如果你不红冲的话，你的固定资产累计折旧一直带着余额，所以必须经过这个。他的方法行不通的，你可以问一下你软件售后。