去年计提的社保和今年补交的去年的社保基数调整个人部份，应该扣回员工的，但之前的会计忘记扣了，一直挂在其他应收款那里，老板说不用扣回了，应该怎么做账呢？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-12-20 16:09

借：营业外支出贷：其他应收款

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-12-20 16:58

需要做所得税调增吗？

袁老师解答

2017-12-20 16:59

需要的

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-12-20 17:01

是在17年度结束后做汇算清缴时调增吗？

袁老师解答

2017-12-20 17:03

是的啊

精选问题

老师2026年新政策1%专票可以抵扣9%的进项这个政问

没有那个政策的哈答
麻烦图片这个老师说下谢谢问

同学你好，我给你解答答
老师请问一下：26年要抵扣的发票是必须在25年12月问

您好，到26年15号前勾选确认就行，你有需要就勾选，不抵扣不勾选答
还没说客房怎么算出来的呢董老师老师问

您好，计算步骤： 1. 取营业月报房费收入183514.75元，营业月报合计228872.75元，算房费占比：183514.75÷228872.75≈0.8019； 2. 用总收款204953元×占比0.8019≈148135元（客房价税合计）； 3. 客房价税合计算不含税收入：148135÷(1%2B1%)≈146668.32元。答
老师，员工跨年度报销，发票有25年和26年的，入哪年的问

您好，金额不大入26年就可以答

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