老师你好，金马正常经营期12.1，现在已经运输业营改增，该如何计提如何做账

彩虹的哈密瓜 追问

2015-11-11 10:47

20题销售返利，供应商分录是不是应该冲销项金额和税额才对，属于平销返利吗？那金马商贸的账务处理不是也应该冲进项，冲库存商品吗

彩虹的哈密瓜 追问

2015-11-11 10:53

金马正常经营期12.1，现在已经运输业营改增，该如何计提如何做账。那这题属于平销返利吗

彩虹的哈密瓜 追问

2015-11-11 10:55

所有企业发票都不能开增值税专用发票吗。具体什么企业什么情况可以啊

彩虹的哈密瓜 追问

2015-11-11 10:58

董事费经费是做什么用的啊，实务中

彩虹的哈密瓜 追问

2015-11-11 10:58

盈余公积下面的企业公积金和企业公益金这两个有什么区别，如何区分呢，谢谢老师

彩虹的哈密瓜 追问

2015-11-11 11:15

老师，年终奖计提都是计入管理费用吗？为什么齐老师说的全计入管理费用中

彩虹的哈密瓜 追问

2015-11-11 11:26

可是我们公司之前就有收到代开的增值税专用发票啊

彩虹的哈密瓜 追问

2015-11-11 11:28

那您之前说： 可以代开，但是税率是3%，不可能是11%或6%或17%，这是什么情况会出现，一般纳税人，小规模纳税人代开情况不一样吗

邹老师 解答

2015-11-11 10:25

如果是代开只能是3%的运输业增值税专用发票

邹老师 解答

2015-11-11 10:51

如果是平销返利确实应该冲减进项

邹老师 解答

2015-11-11 10:56

可以代开，但是税率是3%，不可能是11%或6%或17%

邹老师 解答

2015-11-11 10:59

一般分为法定盈余公积，任意盈余公积

邹老师 解答

2015-11-11 11:17

看职工的工作岗位个人理解有可能不同
可能是制造费用，生产成本，销售费用或管理费用

邹老师 解答

2015-11-11 11:27

收到代开的增值税专用发票很正常

邹老师 解答

2015-11-11 11:30

一般纳税人可以自开增值税专用发票和增值税普通发票，可能会收到增值税普通发票，增值税专用发票，税局代开的增值税专用发票
小规模如果与一般纳税人发生业务关系可以代开增值税专用发票，也可以自己开具普通发票，但是税率都是3%