薛薛老师
职称： 税务师,中级会计师
2023-05-23 18:19
您好 借：利润分配-未分配 贷：应交税费 你这样补计提就可以 答
同学你好， 我给你解答 答
你好，因为流量表并不影响损益，所以其实风险也不算大 答
你好，调整税会差异的这个主要是 答
一、单一窗口（单证窗口） 登录 www.singlewindow.cn → 卡介质登录（法人卡 / IC 卡） 货物申报 → 数据查询 / 统计 → 报关数据查询（查状态、明细） 口岸执法申报 → 报关单证查询打印（打有签章报关单） 二、电子口岸（退税用） 登录 e.chinaport.gov.cn → 出口退税联网稽查 → 报关单查询下载 三、手机端 掌上单一窗口 APP → 报关单详情查询 答
成本费用在等待期内不得税前抵扣，待股权激励计划可行权时方可抵扣 这个如何理解
答： 尊敬的学员您好！在税法的角度，等待期内的不确定，实际行权时的股票公允价值与激励对象支付的行权金额之间的差额，才能确定，允许抵扣
老师，有些成本费用汇算清缴之前开票就可以税前抵扣，这个时间节点是企业申报之前还是申报截止之前？
答： 这个时间节点是企业申报之前
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
甲公司2x23年12月计入成本费用的职工工资总额为4000万元，2x23年12月31日尚未支付。按照税法规定，当期计入成本费用的4000万元工资出，可子税前扣除的合理部分为3000万元。不考虑其他因素，甲公司应确认的暂时性差异应为多少万元。A4000 B 3000 C 1000 D 0老师，麻烦解答一下我蒙的D
答： 您好，负债产生的暂时性差异 ＝负债的账面价值－负债的计税基础 ＝负债的账面价值－（负债的账面价值－未来可税前列支的金额） ＝未来可税前列支的金额0,因为当期就可以扣3000，差异的1000未来也不可以扣的。
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