我单位9月份开的增值税发票不能认证，后退回，12月，我们开了负数发票，有按照原来一样的开一张正确的，我现在结12月份的帐，怎么做分录呢！！！那张红字发票用认证吗，就留在我们销售方吗，

受伤的纸鹤 追问

2017-12-19 11:15

老师:我们是销售方，具体的会计分录怎么做，麻烦您，具体点

邹老师 解答

2017-12-19 11:16

负数发票分录 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
然后开具正数发票分录 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

受伤的纸鹤 追问

2017-12-20 13:21

邹老师:负数发票还用认证吗，我还用给购货方两联吗

邹老师 解答

2017-12-20 13:22

你好，需要认证，需要给对方两联的

受伤的纸鹤 追问

2017-12-20 16:38

老师:   负数  发票也需要对方认证吗

邹老师 解答

2017-12-20 16:39

你好，需要认证，冲销进项的

受伤的纸鹤 追问

2017-12-20 16:47

那就是说把这张负数发票和后来又开的蓝字发票一同给购买方，认证吗？

邹老师 解答

2017-12-20 17:05

你好，是的，都是需要给到对方的