公司执行的是会计准则制度，在做22年汇算清缴的时候，审计报告是执行的是“适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”，我们也是按照审计报告来做汇算清缴的，但是我们在做23年季度申报的时候，财报是按照“适用未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”，导致去年年报和今年季报的财报的数据和科目有一些是不一样的，请问这个会不会有税务风险？

Hetty 追问

2023-05-22 13:15

我们是集成电路行业

郭老师 解答

2023-05-22 13:18

你好，选择未执行的就可以的，你看一下你的制度备案里面选择的是哪一个。

Hetty 追问

2023-05-22 13:23

我们要按照审计报告填的，审计报告是执行新准则

郭老师 解答

2023-05-22 13:24

你看你的备案。截图你的备案上面有。

Hetty 追问

2023-05-22 13:38

我们备案是企业会计准则

郭老师 解答

2023-05-22 13:38

不是的，我的意思是你备案的时候选择的是哪一个，是已执行还是未执行，你要是判断不了的话，你看一下你的利润表出来的。

郭老师 解答

2023-05-22 13:39

表上方写着可以看一下的。

Hetty 追问

2023-05-22 13:45

但是我备案的地方没有写这个哈

郭老师 解答

2023-05-22 13:50

你好，利润表表头上方写了，你看利润表可以吗？你能找到你申报给税务局的利润表吗？

郭老师 解答

2023-05-22 13:50

不是让你换一个地方再查吗？

Hetty 追问

2023-05-22 13:57

这个利润表是在电子税务局看的吗？

郭老师 解答

2023-05-22 14:00

申报利润表，表头上方就写着


电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有历史申报查询及打印，你可以看一下之前申报的。