老师好，A105050表职工薪酬支出纳税调整表中的的一：工资薪金支出：账载金额填写的是：1-12月计提的贷方累计额（比如：300万），实际发生额填写的 借方累计发生额吗?(借方发生包括发放上年计提而未发放的工资)谢谢老师！

玲老师 解答

2023-05-22 12:53

支出不包括没有发的 是实际发的 是借方累计数

自由飞翔 追问

2023-05-22 13:05

老师，如图，按照刚才说的填写了，为啥调减了呢？我的理解是：本年1-12月累计计提300万，如果在次年汇算清缴之前发放了上年计提的300万，实际发生额这里也就填写300万，税收金额也填写300万（300万都能实际扣除的）看看这么理解对不？

自由飞翔 追问

2023-05-22 13:07

实际发生额是：1-12月实际发放的金额5154819.24元（包括上年计提了在本年发放的）

玲老师 解答

2023-05-22 13:08

你好和你提问的数不一样呢 提问是 300    300是都发的税收和支出也是300这样填写