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晓纯老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师专业阶段合格证

2023-05-22 12:59

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晓纯老师 解答

2023-05-22 13:06

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自产产品发给员工和客户： 借：应付职工薪酬 105300 销售费用 90000 贷：库存商品 90000 （30030） 应交税费-应交增值税（销项税额） 15300 （(30045)*0.13） 这部分的税影响体现在销项税额，该销项税额会使得利润总额减少，同时导致企业应交所得税的增加。 2. 自购商品发给员工： 借：应付职工薪酬 150000 贷：库存商品 150000 这部分没有涉及到税收问题，对企业所得税没有影响。 对企业所得税的影响： 在计算企业所得税时，这些商品的公允价值（售价）需要并入企业的收入总额中，从而影响企业的应纳税所得额。因为这些发放的商品售价（公允价值）为45元*300个=13500元，购入的商品售价为15万元，因此这些商品的总售价为163500元（13500%2B150000），并入企业的收入总额后，将导致应纳税所得额增加。同时，这些商品的进货成本为购入的商品成本15万元，会使得企业利润总额减少，进一步影响企业所得税的缴纳金额。
2023-10-13 08:58:40
（1）这个案例中，A公司需要针对自产的产品和购入的商品进行不同的会计处理。同时，还需要考虑到税务方面的影响。 对于自产的产品，A公司需要按照公允价值确认销售收入，并计算增值税销项税额。同时，这些产品作为福利或送给客户，都需要确认成本，并在利润表中扣除成本。 以下是相应的会计分录： 借：应付职工薪酬——福利 100500 管理费用——交际应酬费 100500 贷：主营业务收入 151500 应交税费——应交增值税(销项税额) 25725 借：主营业务成本 90000 贷：库存商品 90000 对于购入的商品，A公司需要将其确认为应付职工薪酬，并不需要确认销售收入和成本。 以下是相应的会计分录： 借：应付职工薪酬——福利 150000 贷：银行存款 150000 这些会计处理将影响到企业所得税的计算。具体来说，发放给员工的自产产品应该被视为销售商品，所以需要在利润表中扣除销售成本，并计算销售收入和相应的税费。而购入的商品则只需要在应付职工薪酬中扣除即可。 （2）根据题目，A公司拥有房产价值1000万元，其中600万元用于出租（成本模式管理），400万元用于生产。接下来将分别计算用于出租的房产和用于生产的房产的房产税和折旧。 用于出租的房产： 房产税的计算公式为：房产原值×（1-30%）×1.2%。因此，用于出租的房产应缴纳的房产税为600×（1-30%）×1.2%=5.04万元。 折旧的计算公式为：（原价-净残值）/使用年限。假设该房产没有净残值，使用年限为30年，因此用于出租的房产每月应计提的折旧为600/30/12=1666.67元。 用于生产的房产： 同理，用于生产的房产应缴纳的房产税为400×（1-30%）×1.2%=3.36万元。 假设该房产没有净残值，使用年限为30年，因此用于生产的房产每月应计提的折旧为400/30/12=1333.33元。 因此，A公司本月应计提的房产税为8.4万元，用于出租的房产每月应计提的折旧为1666.67元，用于生产的房产每月应计提的折旧为1333.33元。这些数据将影响到企业所得税的计算，因为这些费用都可以在税前扣除。
2023-10-17 12:39:55
（1）对于该事项，A公司需要将其自产的产品视同销售，并确认相应的收入和成本。同时，购入的商品应按其实际成本计入相关资产或费用中。 会计分录如下： 借：应付职工薪酬 105,000 贷：主营业务收入 105,000 借：主营业务成本 90,000 贷：库存商品 90,000 借：管理费用 15,000 贷：库存商品 15,000 对于企业所得税的影响，该事项应视同销售，按照不含税售价计算应纳税所得额。同时，购入的商品应按其实际成本计入相关资产或费用中，不会对所得税产生影响。因此，该事项应确认应纳税所得额15万元。 （2）对于房产税的缴纳，根据税法规定，房产税应按房产余值的一定比例计算。具体来说，用于出租的房产应按租金收入的一定比例计算房产税，用于生产的房产应按房产余值的一定比例计算房产税。因此，该公司的房产税计算如下： 用于出租的房产税 = 租金收入 × 税率 = 60 × 4% = 2.4（万元） 用于生产的房产税 = 房产余值 × 税率 = 40 × 1.2% = 0.48（万元） 借：管理费用-房产税 2.88 贷：应交税费-房产税 2.88 对于折旧的计提，根据税法规定，当月增加的固定资产当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产当月照提折旧，从下月起不提折旧。因此，该公司本月应计提的折旧为： 借：管理费用-折旧费 X（具体金额） 贷：累计折旧 X（具体金额）
2023-10-07 13:19:39
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2023-05-22 12:59:21
你好需要计算做好了给你
2022-03-22 10:56:04
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  • 老师，一般纳税人从小规模处取得的普票，产品名称是 问

    小规模开的小麦普票（3%或1%），你不能按9%计算抵扣；只有小规模开“3%专票”或“自产农产品免税普票/收购发票”才能按9%抵扣。 一、能不能抵扣（直接回答） - ❌ 小规模纳税人开的“小麦普通发票”（3%/1%）：不能抵扣进项。 普通发票不属于农产品计算抵扣的合法凭证，哪怕品名是小麦也不行。 ​ - ✅ 可以按9%抵扣的只有三类（小麦属于初级农产品）： ​ 1. 自产农产品免税普票：农业生产者（含合作社）开的免税普票，按买价×9%抵扣。 ​ 2. 农产品收购发票：你直接向农户收购，自开收购普票，按买价×9%抵扣。 ​ 3. 小规模开3%专票：小规模给你开3%增值税专票，按票面不含税金额×9%抵扣（不是按3%税额）。 ​ - 注意：小规模开1%专票 → 只能按票面1%税额抵扣，不能按9%。 二、对你最有利的处理方式（排序） 1）优先：让小规模开 3%专票（最划算） 答

  • 航空客运票进项抵扣额都是票价除以1.09再乘以0.0 问

    您好，是的，这个要自已换算的 答

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    借研发费用 借管理费用 红字 答

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    验收不合格的款项，付款条件未成就，不算到期债务，不适用分期履行的诉讼时效规则，对方不能以此起诉。 验收合格的各笔款项，各自到期后即可单独起诉，不用等最后一笔尾款到期；只有尾款，要等终验收 1 年期满后，对方才能起诉。 答

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