汇算清缴工会经费时，如果本期发生3600元，但是都在后期收到返还了。我如何填写账载和实际发生额，发生时，我做计提管理费用工会经费，收到返还时是做分录是红冲还是进营业外收入？

华华 追问

2023-05-22 13:28

账载金额是写多少呢，3600还是0？

郭老师 解答

2023-05-22 13:31

账载金额填写3600。实际金额税收金额零。

华华 追问

2023-05-22 13:35

账载写了3600，实际金额写0，税收金额是灰色的，那最后就有一个调增项3600了、

华华 追问

2023-05-22 13:37

我说错 了，账载写了3600，实际金额写0，税收金额是灰色的，直接变成了3600，调增项为0，这样正确的吧？

郭老师 解答

2023-05-22 13:38

你好，你这个就需要纳税调增

郭老师 解答

2023-05-22 13:38

之前做了费用多抵扣了，现在需要调增出来的。

华华 追问

2023-05-22 13:48

这样填写是对的吗？

郭老师 解答

2023-05-22 13:49

你好，没有看到你填写的账载金额3600，


实际金额税收金额零，


这个是填写正确的，这种就是对的，你卡着这个来。

华华 追问

2023-05-22 13:51

这样填写是否正确？

郭老师 解答

2023-05-22 13:52

你好
是的

是的，正确的。

华华 追问

2023-05-22 14:02

老师，你看一下这样填写是对的吗？

郭老师 解答

2023-05-22 14:04

对的，是的，我看到了，看到了。