A公司为B公司的全资子公司，现在A要进行注销，目前A公司的账面情况是：其他应收款102万（全部为母公司的欠款）、），实收资本4万，未分配利润97万（其中本年利润87万），计划子公司A公司对往来计提全额减值，母公司对长投进行全额减值，往来确认营业外收入，请问这种情况，子公司、母公司报表，合并报表如何处理

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2023-05-19 15:56

同学你好，子公司，母公司报表按做的凭证正常处理即可，合并报表，再把这些做抵消分录处理即可。

精选问题

老师，汇算清缴表，需要补交所得税，而且还不能涉及增问

打开：A105000 纳税调整项目明细表往下找到： - 二、扣除类调整项目（第12行） - 最后一行：第30行 “其他” 填法（第30行）： - 第1列账载金额：填你暂估的金额（比如 10万） - 第2列税收金额：填 0（税法不认） - 第3列调增金额：自动算出 10万答
小规模报企业所得税年报时，25年公司交过社保，但是问

您好，这个你填去年计提的社保就可以答
我们公司既卖猪肉牛肉羊肉免税的，也卖一些加工过问

你好，成本和收入都要单独核算的需要答
请问老师，我们跟一个单位签订了合同，派部分我们的问

你好，这部分派遣人我们不需要计提，又不是我们支付实际答
用农产品核定抵扣，是不是进项发票都不是专票的问

对这种情况一般也不要专票答

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