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某企业适用25%的企业所得税税率。2018年列支业务招待费3万元、广告费68万元、业务宣传费4万元。当年企业税前会计利润为60万元,假定无其他纳税调整事项。有以下两个方案可供选择: 方案一:该企业自己对外销售产品，当年实现销售收入400万元。 方案二:该企业下设两个独立核算单位(生产企业和销售公司),生产企业先将产品以320万元的价格卖给销售公司,销售公司再以400万元的价格对外销售。 要求:试比较哪个方案能使该企业缴纳的企业所得税降低。
懦弱的过客
于2023-05-18 11:52 发布 786次浏览
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晓纯老师
职称： 中级会计师,税务师,注册会计师专业阶段合格证
2023-05-18 12:12
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精选问题
仓储服务行业，主体公司在上海，现在想在北京开立一 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
年报实际缴纳包扣单位和个人，还是光个人。 问
您好，包含单位和个人的合计数 答
老师，一般纳税人从小规模处取得的普票，产品名称是 问
小规模开的小麦普票（3%或1%），你不能按9%计算抵扣；只有小规模开“3%专票”或“自产农产品免税普票/收购发票”才能按9%抵扣。 一、能不能抵扣（直接回答） - ❌ 小规模纳税人开的“小麦普通发票”（3%/1%）：不能抵扣进项。 普通发票不属于农产品计算抵扣的合法凭证，哪怕品名是小麦也不行。 - ✅ 可以按9%抵扣的只有三类（小麦属于初级农产品）： 1. 自产农产品免税普票：农业生产者（含合作社）开的免税普票，按买价×9%抵扣。 2. 农产品收购发票：你直接向农户收购，自开收购普票，按买价×9%抵扣。 3. 小规模开3%专票：小规模给你开3%增值税专票，按票面不含税金额×9%抵扣（不是按3%税额）。 - 注意：小规模开1%专票 → 只能按票面1%税额抵扣，不能按9%。 二、对你最有利的处理方式（排序） 1）优先：让小规模开 3%专票（最划算） 答
航空客运票进项抵扣额都是票价除以1.09再乘以0.0 问
您好，是的，这个要自已换算的 答
老师，深圳公司社保工资申报最新规定 问
你好， 申报原则（重中之重）：必须如实按员工实际工资申报，不能统一按最低基数填；系统自动按上下限核定基数 答
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